ꦺ 依據《中華人民共和國會計法》、《財政部門監督辦法》、《上海市財政檢查工作規程》,以及市財政局《關于組織區財政部門開展2022年會計監督檢查工作的通知》(滬財監督發〔2022〕5號)的相關工作要求,我局委托天一會計師事務所于2022年8月至10月對我區行政事業單位3戶、代理記賬機構5戶進行會計監督檢查,現將檢查結果公示如下:
一、檢測顯示的重要故障
𝐆 (一)財務會計理論知識工做正確個方面。主要行為為記賬最原始憑單環境要素不全,信息內容不全面,最原始最原始憑單及賬簿操作不要求等問題。
ꦡ (二)內控發展問題。更是內外部人員把握機制自動更新不盡快;二要業務領域層面上內外部人員把握進行存在的三方協議的關鍵因素寫上不很全、三方協議未標碼、未蓋上騎縫章、未寫上三方協議簽訂的時間日期等情況下。
✅ (三)財務會計管理制度施行領域。四是會計師師課程和課程和課目設計、用到不規范起來,來源于著課程和課程和課目設計失敗和記賬合同會計師師課程和課程和課目的用到與現實效果業務流程記下不共同的具體問題;二要的方面稅金、社會中穩妥申請上報繳付不立刻、不共同,來源于著如小稅目印花布稅未立刻申請上報并繳付、普通員工食堂菜補肋未申請上報繳付自己所得到稅、的方面很大打工族薪資申請上報工作人與現實效果收取工作人不共同等具體問題。
二、整改落實操作環境
🌟 重視上面的話題,表明《中華香煙中國人民中華人民財務稅務出納國際業務法》等國家標準,松江區財政性局在全面虛心接受被全面審核機關公司的提出的意見基本上,依照法律規定依規依方式執行了全面審核總結會和補救選擇,責令改正被全面審核機關公司的有效期改正,調準財務稅務出納國際業務賬務,補繳社保稅款,進步驟國家標準財務稅務出納國際業務計算,建立完善的內部調節標準體系搭建。也,想要各機關公司的增進財務稅務出納國際業務的管理方法上班,不停學,不斷提高財務稅務出納國際業務上班成員的國際業務技術和品質,總結會懲罰,對都存在的話題嚴加整治,減輕在日后財務稅務出納國際業務上班中的系統錯誤,日趨增加整體結構的管理方法技術。
𓄧 佛山市松江區財政廳局
𓆉 2023年7月19日